预付款没有发票一直挂账怎么办

结论：
预付款没发票一直挂账，可与供应商沟通开票，若拒绝可举报；无法取得发票可用相关资料证明业务真实性进行税前扣除；还能考虑法律途径追究供应商违约责任。
法律解析：
依据《中华人民共和国发票管理办法》，销售商品、提供服务等经营活动中，收款方有义务向付款方开具发票。所以企业遇到预付款没发票挂账情况，先与供应商沟通要求开票是合理合法的。若供应商拒绝，税务机关有权责令其改正。若因客观原因无法取得发票，企业凭借合同、付款凭证等证明业务真实性，能按规定在企业所得税汇算清缴时进行税前扣除。不过没有发票可能存在税务风险，像不能全额税前扣除致使多缴企业所得税。同时企业还能依据合同约定，通过法律途径追究供应商违约责任来弥补损失。如果您在处理预付款发票问题上还有其他疑问，可向专业法律人士咨询。
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1.预付款没发票一直挂账，可先与供应商沟通要求开票，这是符合规定的，销售业务收款方应向付款方开具发票。若供应商拒绝，可向税务机关举报，由税务机关责令其改正。
2.若客观上无法取得发票，企业可凭借合同、付款凭证、对方收款证明等资料证明业务真实性，在企业所得税汇算清缴时按规定进行税前扣除。不过无发票存在税务风险，会导致不能全额税前扣除而多缴企业所得税。
3.企业还可考虑走法律途径，依据合同约定追究供应商违约责任，以此弥补自身损失。
建议企业在交易前明确发票开具事宜并写入合同，加强对发票的管理和跟进；遇到供应商拒开发票及时采取措施，降低税务风险。
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法律分析：
（1）预付款无发票挂账，企业首先有权利要求供应商开具发票。按照相关规定，经营活动收款方有开具发票给付款方的义务，所以积极沟通是合理解决问题的第一步。
（2）若供应商拒绝开票，企业可向税务机关举报。税务机关会依法责令供应商改正，通过行政手段促使其履行开票义务。
（3）当客观上无法取得发票时，企业可凭借合同、付款凭证等资料证明业务真实性，按规定在企业所得税汇算清缴时进行税前扣除。不过，无发票存在税务风险，可能导致不能全额税前扣除，使企业多缴纳所得税。
（4）企业还可依据合同约定，通过法律途径追究供应商违约责任，以弥补自身损失。

提醒：企业在遇到预付款无发票挂账情况时，要及时处理，注意保留好相关业务凭证。不同案情处理方式有别，建议咨询以进一步分析。
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（一）与供应商积极沟通，依照规定，供应商作为收款方在经营业务收款时，应向付款方开具发票。
（二）若供应商拒绝开具发票，可向税务机关举报，税务机关会责令其改正。
（三）因客观原因无法取得发票，企业凭借合同、付款凭证、对方收款证明等证明业务真实性，在企业所得税汇算清缴时按规定税前扣除。不过无发票有税务风险，可能多缴企业所得税。
（四）企业可依据合同约定，通过法律途径追究供应商违约责任来弥补损失。

法律依据：
《中华人民共和国发票管理办法》第十九条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
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1.先和供应商积极沟通开发票。按规定，有经营业务收款，收款方要给付款方开票。若供应商拒绝，可向税务举报，税务会责令其改正。
2.若因客观原因无法取得发票，企业可用合同、付款凭证等证明业务真实，汇算清缴时按规定税前扣除。不过无发票有税务风险，可能多缴所得税。
3.企业还能考虑走法律途径，按合同追究供应商责任弥补损失。